Aftrek Lijfrente

Meer weten over pensioenen? Lijfrente nodig? Koopsom storten? Wilt u weten hoe uw pensioen er momenteel voorstaat? Hoe oud wordt u?

Of vraag een offerte aan via onze lijfrente adviseur:

offerte anvraag lijfrente

Lijfrente aftrek

Lijfrente aftrek algemeen
Voorheen had een ieder recht op een basis aftrek. Met ingang van 01.01.2003 is deze basis aftrek afgeschaft. Maar de regeling blijft dat, als u de fiscus kunt aantonen dat u een pensioentekort hebt, het nog steeds aantrekkelijk is om te sparen voor extra (privé)pensioen in de vorm van lijfrente.

De fiscus heeft een formule ontwikkeld voor de berekening van de z.g. jaarruimte:

Jaarruimte = (0,17 x premiegrondslag) - F - (7,5 x A)

premiegrondslag = belastbaar inkomen - € 10.571, met een maximum van € 141.815 voor het jaar 2003 en 145.219 voor het jaar 2004.

F = netto toename FOR voor ondernemers

A = aangroei pensioenaanspraak t.g.v. extra dienstjaar. Dit bedrag wordt jaarlijks door het pensioenfonds vastgesteld.

Naast de jaarruimte is er nog de z.g. inhaalruimte. De inhaalruimte 2003 bedraagt 17% van de premiegrondslag, maar maximaal € 6.097 of € 12.045, voor wie bij het begin van het jaar van aftrek 55 jaar of ouder is. Voor het jaar 2004 zijn deze bedragen gesteld op € 6.244 en € 12.335.

Tip rekenmodule:

berekening lijfrente aftrek

Klik hier om de jaarruimte indicatief uit te rekenen.

Spaarloon en lijfrente:
Er waren plannen om de spaarloonregeling af te schaffen, maar nu is het deels behouden. U kunt in 2004 maximaal EUR 613,- (was EUR 788) via uw werkgever sparen. Spaarloon kunt u benutten om exta pensioenvoorziening te treffen in de vorm van lijfrente.

Wanneer lijfrente uitkering:
Als u een koopsom hebt afgesloten of periodieke premies hebt betaald voor een lijfrentepolis dan heeft de polis een afloopdatum, ook wel expiratiedatum genoemd. Aan het einde van de looptijd heeft de polis een bepaalde waarde en de bedoeling is dat u hiermee een lijfrente aankoopt. U kunt ook het vrijkomende kapitaal uitstellen en weer laten groeien en op een later tijdstip een lijfrente aankopen.

Tip rekenmodule lijfrente:

Berekening vrijvallende lijfrentes

LET OP:
Wanneer een koopsom of lijfrente-polis expireert, bent u niet verplicht om bij dezelfde verzekeraar deze om te zetten in lijfrente-uitkeringen. Het is verstandig om offertes van verschillende maatschappijen met elkaar te vergelijken.

Fiscale aspecten lijfrente
De fiscale regels zijn in 1992 ingrijpend veranderd en daarom wordt er gesproken over een oud regime en nieuw regime polissen.

Oud regime lijfrente
Als u een koopsom hebt afgesloten voor 01.01.1992 of een lijfrentepolis voor 16 oktober 1990, dan valt het onder het oude regime.

Bij oud regime-polissen zijn er veel minder beperkingen voor de duur van de lijfrente-uitkeringen dan bij nieuw-regime polissen. De hoogte van de uitkeringen is niet gelimiteerd.

Nieuw regime:
Voor dit regime zijn er maxima gesteld aan de hoogte van de uitkeringen en ook de duur van de uitkeringen is aan bepaalde regels verbonden.

Lijfrentevormen nieuw regime:
Als u nu een koopsompolis afsluit of premies betaalt voor een lijfrente-polis, is het veelal bedoeld om later extra voorziening te treffen. U spaart als het ware voor extra pensioen of om eerder met pensioen te kunnen gaan. U wilt dus extra uitkering genieten bovenop uw vut, (pre)pensioen en/of AOW.

Er zijn in het nieuwe regime drie soorten lijfrentevormen te kiezen:

Overbruggingslijfrente, die ingaat als u eerder met pensioen gaat tot aan uw werkelijke pensioendatum. Het jaarlijks maximaal uit te keren bedrag is EUR 62.414,-. voor het jaar 2004 en EUR 62.051 voor het jaar 2003.

Tijdelijke oudedagslijfrente, die ingaat wanneer u uw pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt (niet de leeftijd als u eerder met pensioen gaat). Minimale uitkeringsduur is 5 jaar en de maximum uitkering is EUR 18.727,-. voor het jaar 2004 en EUR 18.288 voor het jaar 2003. Het is bedoeld om in de beginjaren van uw pensioen eventuele achteruitgang aan te vullen.

Oudedagslijfrente, die ingaat wanneer u maar wilt en de duur is levenslang, d.w.z. eindigt bij overlijden van de verzekerde. Er zijn geen beperkingen gesteld voor de hoogte van de uitkeringen.

Heffing:
Wanneer de lijfrente-uitkeringen zijn ingegaan, worden deze normaal (progressief) belast. U heeft immers al fiscale voordelen gehad toen u de koopsom afsloot en/of premies betaalde voor een lijfrente-polis.

Het laatste financiele nieuws (lijfrente)

Nieuws over lijfrente:

Laatst bijgewerkt